С 1 января 2026 года в Казахстане вступает в силу норма нового Налогового кодекса, из-за которой сделки между бизнесом и предпринимателями на упрощенке перестанут учитываться в налоговых вычетах. Формально B2B остается разрешенным, но по факту тысячи предпринимателей теряют доступ к рынку: работать с ними станет дороже, а значит — невыгодно.

Об этом уже предупреждают депутаты мажилиса, направившие запрос премьер-министру Олжасу Бектенову. В документах говорится о риске цепной реакции — от закрытия малого бизнеса до роста цен для населения и сбоев госзакупок. Крупные компании уже рассылают письма поставщикам: сотрудничество со следующего года под вопросом.

Редакция попросила представителей разных отраслей — от аптек и гостиниц до производителей текстиля, подологов и продуктовых магазинов, рассказать, как новый запрет на вычеты ударит по их работе. И почему, по их мнению, эту норму нужно отменить, пока не стало поздно.

Текст Данияр Бейсембаев
Редактура Султан Темирхан

 

Азамат

Розничная реализация лекарств и изделий медицинского назначения

Нашими клиентами являются как юридические лица, так и население — обычные граждане. Любое налоговое изменение ведет к корректировке ценовой политики, что напрямую отражается на покупателях. 

Как и любой бизнес, аптеки будут повышать цены на конечную продукцию, чтобы компенсировать расходы. Да, существует предельная розничная цена на лекарства, но здесь есть свои нюансы. Например, аптека может отказаться от закупок бюджетного сегмента лекарств в пользу известных мировых производителей. Их продукция качественнее, но не всегда лучшее — это доступное.

Возможно, что в предстоящем году ситуация для бизнеса будет немного легче, чем в 2027, когда НДС на лекарства достигнет 10%. Но государство забывает о потребителях, для которых повышение цен даже на 200–300 тенге критично.

В 2026 году бизнесу будет трудно. Придется искать способы компенсировать налоговые издержки. В будущем, когда ставки вырастут, не все предприниматели смогут выдержать конкуренцию. Аптечный рынок станет более монопольным, малый бизнес будет закрываться или сокращаться, ведь есть не только налоговые издержки, но и новые стандарты и проверки.

 

 

Мы еще не достигли уровня благосостояния и идеальной работы здравоохранения, чтобы позволить облагать налогом даже парацетамол

 

 

Почему я считаю, что норму нужно отменить? Лекарства и медицинские услуги — социально значимая категория. При недостаточности современной медицины люди остаются предоставлены сами себе: ищут врачей и покупают лекарства самостоятельно. Реформы в этой сфере делают лечение сложнее, вынуждают выбирать менее качественные препараты и экономить буквально на таблетках. Для страны с такой экономикой это непозволительная роскошь. Мы еще не достигли уровня благосостояния и идеальной работы здравоохранения, чтобы позволить облагать налогом даже парацетамол.

 

 

Айнура

Гостиничные услуги без ресторанного обслуживания

На самом деле, дробить или скрывать доход в гостиничном бизнесе, по моему мнению, невозможно. Даже если пытаться что-то утаить, это будут сущие копейки, ради которых я бы точно не стала рисковать. У нас небольшой отель на 16 номеров. По счастливой случайности и благодаря знакомству арендодатель не повышает мне стоимость аренды, но к этому я шла очень долго, потому что в свое время работала на него.

Суть нашей работы в том, что мы, как принимающая сторона, оказываем услуги проживания. В основном это командировочные, спортсмены или гости из других стран. Но каждый гость требует документы — независимо от того, оплачивают ли они по безналу, картой или наличными. Более того, они могут запросить документы позже. Поэтому я не рискую и не скрываю доходы. Да, мне пишут, что командировочные как физические лица будут отчитываться у себя сами. Но я не могу диктовать свои условия тем, с кем работаю.

Мне приходят письма, и это очень расстраивает, потому что мы нарабатывали этих клиентов долгое время и до сих пор удерживаем цены. Что касается спортсменов — это в основном дети из частных спортивных школ. Они тоже берут вычеты за услуги проживания. 

И я искренне не понимаю, как мне работать дальше. Если снизят порог, мне придётся перейти на НДС и повысить стоимость услуг на 10%. А так как у меня не так много зачетного НДС, мне придется выравнивать прибыль за счет увеличения цен. В итоге либо я потеряю большую часть клиентов, либо просто закроюсь и распущу весь персонал.

 

 

Дастан

Адаптация зданий и помещений для маломобильных групп

Мы работаем с крупными компаниями и госучреждениями. Для нас крайне важно, чтобы они могли работать с нами на выгодных условиях. Если сотрудничество становится невыгодным из-за отсутствия вычетов по корпоративному подоходному налогу, это напрямую отражается на наших проектах.

Запрет вычетов значительно усложняет работу с крупными клиентами. Проекты бывают разные — большие и маленькие: от небольшой аптеки возле дома до комфортной школы, построенной по государственной программе. В последние месяцы мы начали получать письма от заказчиков, с которыми сотрудничаем давно, с вопросом о том, какой налоговый режим будем использовать в 2026 году.

Лично я считаю, что эту норму нужно отменить, так как она ставит под угрозу проекты, направленные на создание доступной среды. Наш бизнес, занимающийся доступностью для маломобильных групп, рискует потерять заказы, что в итоге отразится на качестве городской среды и на тех, для кого эта среда жизненно важна. Все работы мы выполняем официально, согласно Налоговому кодексу.

 

 

Ирина

Изготовление текстильной продукции с вышивкой

Наши основные клиенты — крупные рекламные агентства, производственные предприятия, казино, рестораны, дизайнеры, гостиницы и любые компании, которые брендируют одежду и текстиль. Возможность использовать налоговые вычеты помогает нам честно формировать себестоимость, закупать качественные материалы и удерживать адекватные цены для заказчиков.

Когда вычеты запрещены, все расходы ложатся на нас. Это напрямую и очень сильно увеличивает себестоимость производства и снижает прибыльность заказов. В итоге компаниям, которые заказывают у нас вышивку, приходится платить больше, а нам становится сложнее планировать бюджет, развивать оборудование и поддерживать высокий уровень качества. Это тупик для малого и среднего бизнеса.

Многие компании уже сейчас пишут, спрашивая, какой режим мы будем применять в 2026 году. И далеко не все готовы продолжать работать с нами, если мы не перейдем на общий режим — из-за отсутствия вычетов.

Эта норма тормозит, а порой просто убивает развитие малого бизнеса. Она вынуждает предпринимателей закрываться или уходить в черный нал. Мы тратим больше, но не можем официально учитывать эти расходы. В итоге становится сложнее инвестировать в мастерскую, расширять услуги и расти. Оборудование и сырье мы покупаем в других странах, своего практически нет. А высокие цены и пошлины и так не позволяют устанавливать низкую стоимость услуг.

Если эту норму отменить, все участники рынка смогут работать прозрачнее, планировать затраты, удерживать цены и развиваться в долгую без лишних препятствий. 

 

 

Даурия

Подологические услуги

Основные клиенты подологов — частные лица. Вычеты тут напрямую не применяются, но отрасль все активнее работает с бизнесом: производителями косметики, учебными центрами, брендами, организаторами мероприятий. Новые правила осложняют взаимодействие таких компаний с нами.

Запрет вычетов в работе с фрилансерами означает, что организации на общем режиме не смогут учитывать расходы, если покупают услуги у специалистов на упрощенке. Это бьет по нам сразу: мы теряем часть партнеров и клиентов в B2B, а компании откажутся работать с ИП на упрощенке из-за переплаты налогов. При этом мы сами не сможем пользоваться ключевыми услугами на ОУР.

Для подологии и бьюти-сферы закрывается рынок крупных корпоративных клиентов. Большинство поставщиков расходников, оборудования, мебели, аренды, бухучета и юрподдержки работают на общем режиме. Это приведет к росту себестоимости, рискам ухода бизнеса в тень и снижению качества материалов, что критично для подологии, основанной на безопасности и стерильности.

Эту норму необходимо пересмотреть, потому что большая часть бьюти-сферы, десятки тысяч ИП, работает упрощенке. Новое ограничение автоматически делает их невыгодными партнёрами для крупного бизнеса.

Последствия очевидны: закрытие студий и кабинетов, рост нелегального сегмента, потеря рабочих мест, особенно среди женщин-предпринимателей, а также сокращение доступности подологии в регионах, повышение цен.

Подология — развивающаяся и социально значимая сфера. Ограничение возможностей ИП на упрощенке создаст серьезные трудности, так как переход на общий режим для большинства экономически неподъемной.

 

 

Анна

Розничная торговля продуктами

Если норма не будет изменена, у нас остаются только два пути. Первый — отказаться от части поставщиков на упрощенке, что ударит по предпринимателям, которые много лет работали с нами честно и стабильно. Второй — продолжать сотрудничество, но нести дополнительную налоговую нагрузку в 36%, потому что эти расходы не принимаются на вычеты. Эта нагрузка всегда ложится на себестоимость товаров и неизбежно отражается на цене.

Если же сами предприниматели перейдут на общеустановленный режим, их услуги и товары подорожают на те же 36%. В итоге мы снова получим рост закупочных цен, а значит — и рост розничных цен для покупателей. Это цепная реакция, которую почувствуют все.

Наша позиция проста. Мы за то, чтобы наши многолетние партнеры могли работать без избыточной налоговой нагрузки. Мы за то, чтобы им не приходилось закрываться или уходить в тень. Мы за то, чтобы наши покупатели могли приобретать товары по доступным ценам, без вынужденного удорожания.

 

   

Обложка: Karolina Grabowska / Unsplash